Rekeningresultaat 2016
Het jaar 2016 is afgesloten met een gering negatief resultaat van afgerond € 0,1 miljoen.
Bedragen x € 1.000 | Rekening 2015 | Begroting 2016 na wijziging | Rekening 2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | |
Burger, bestuur en veiligheid | 10.642 | -3.171 | 7.471 | 9.663 | -2.225 | 7.438 | 9.575 | -2.244 | 7.331 |
Ontwikkeling en economie | 7.657 | -5.039 | 2.617 | 9.490 | -6.790 | 2.700 | 7.238 | -4.949 | 2.289 |
Beheer en duurzaamheid | 21.445 | -8.560 | 12.885 | 17.610 | -9.019 | 8.591 | 15.995 | -8.718 | 7.276 |
Zorg, jeugd en onderwijs | 23.531 | -2.238 | 21.293 | 23.829 | -2.225 | 21.604 | 23.532 | -2.488 | 21.044 |
Werk en inkomen | 23.536 | -13.286 | 10.250 | 23.147 | -11.945 | 11.203 | 23.705 | -12.768 | 10.937 |
Sport en cultuur | 4.669 | -800 | 3.869 | 4.974 | -794 | 4.180 | 4.798 | -838 | 3.960 |
Middelen | 3.761 | -59.233 | -55.472 | 4.147 | -59.229 | -55.083 | 4.750 | -58.968 | -54.219 |
Gereal. saldo baten en lasten | 95.240 | -92.328 | 2.912 | 92.859 | -92.227 | 632 | 89.592 | -90.973 | -1.381 |
Burger, bestuur en veiligheid | 62 | -167 | -105 | 485 | -61 | 424 | 485 | -50 | 435 |
Ontwikkeling en economie | -3.197 | -3.197 | -1.623 | -1.623 | 93 | -1.627 | -1.533 | ||
Beheer en duurzaamheid | 2.888 | -1.993 | 895 | 19 | -794 | -775 | 1.384 | -1.318 | 65 |
Zorg, jeugd en onderwijs | 869 | -1.201 | -332 | 1.006 | -279 | 727 | 1.141 | -279 | 862 |
Werk en inkomen | -21 | -21 | 812 | -112 | 700 | 857 | -112 | 745 | |
Sport en cultuur | 338 | -6.244 | -5.906 | 53 | -160 | -108 | 198 | -198 | -1 |
Middelen | 6.711 | -480 | 6.231 | 409 | 409 | 902 | 902 | ||
Totaal mutaties reserves | 10.867 | -13.302 | -2.435 | 2.785 | -3.030 | -245 | 5.059 | -3.585 | 1.475 |
Burger, bestuur en veiligheid | 10.704 | -3.338 | 7.366 | 10.148 | -2.286 | 7.862 | 10.060 | -2.294 | 7.766 |
Ontwikkeling en economie | 7.657 | -8.236 | -579 | 9.490 | -8.413 | 1.077 | 7.331 | -6.576 | 755 |
Beheer en duurzaamheid | 24.333 | -10.553 | 13.780 | 17.629 | -9.814 | 7.816 | 17.378 | -10.037 | 7.341 |
Zorg, jeugd en onderwijs | 24.400 | -3.439 | 20.961 | 24.836 | -2.504 | 22.331 | 24.673 | -2.767 | 21.906 |
Werk en inkomen | 23.536 | -13.308 | 10.228 | 23.959 | -12.057 | 11.903 | 24.562 | -12.880 | 11.682 |
Sport en cultuur | 5.007 | -7.044 | -2.037 | 5.026 | -955 | 4.072 | 4.996 | -1.036 | 3.960 |
Middelen | 10.472 | -59.713 | -49.242 | 4.556 | -59.229 | -54.673 | 5.652 | -58.968 | -53.317 |
Totaal gerealiseerd resultaat | 106.107 | -105.630 | 477 | 95.644 | -95.257 | 387 | 94.651 | -94.558 | 94 |
Analyse jaarrekeningresultaat op hoofdlijnen
De primaire begroting 2016 is samen met de oktoberbrief als eerste begrotingswijziging door de raad vastgesteld. De planning- en controlcyclus is zo ingericht dat jaarlijks daarna driemaal kritisch de budgetontwikkelingen worden beoordeeld. Dit wordt gedaan bij de eerste bestuursrapportage over de maanden januari tot en met april, de tweede bestuursrapportage over de maanden mei tot en met augustus en over het eindejaarsbericht. Deze rapportages, voorzien van een aanpassing van de begroting, zijn ter vaststelling aan de raad aangeboden. Na het laatste rapportagemoment laat de jaarrekening het volgende resultaat zien:
Baten en lasten | Begroting | Rekening | Verschil | ||
|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 2016 def. | 2016 | |||
Lasten | 92.859 | 89.592 | -3.267 | V | |
Baten | -92.227 | -90.973 | 1.254 | N | |
Gerealiseerd saldo baten en lasten | 632 | -1.381 | -2.013 | V | |
Mutaties reserves | |||||
Toevoegingen | 2.785 | 5.059 | 2.274 | N | |
Onttrekkingen | -3.030 | -3.585 | -555 | V | |
Saldo mutaties reserves | -245 | 1.475 | 1.720 | N | |
Totaal gerealiseerd resultaat | 387 | 94 | -293 | V | |
Met het eindejaarsbericht was er sprake van een voorlopig negatief rekeningresultaat van € 0,4 miljoen. Het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2016 bedraagt € 0,1 miljoen negatief. Dit is € 0,3 miljoen positiever dan bij het eindejaarsbericht.
Hieronder treft u een overzicht van de belangrijkste verschillen die na de laatste rapportage ontstaan zijn.
Onderwerp | Bedrag | Voordeel (V) | Incidenteel (I) |
|---|---|---|---|
(x € 1.000) | Nadeel (N) | Structureel (S) | |
Extra dotatie pensioen wethouders | 108 | N | I |
Wegen | 52 | N | I |
Begraafplaats | 107 | N | S |
Onderwijs | -44 | V | I |
Integrale wijkteams | -114 | V | I |
Minimabeleid | -100 | V | I |
Re-integratie | -84 | V | I |
Reservering onderuitputting accres 2016 | 280 | N | I |
Algemene uitkering | -95 | V | I |
Personele lasten en inhuur derden | -237 | V | I |
Overige afwijkingen < € 50.000 | -166 | V | I |
Totaal | -293 | V |
Per programma is een uitvoerige analyse en toelichting beschikbaar. Deze is te raadplegen bij de programma's onder het onderdeel 'Analyse saldo programma'.
Vermogensmutaties
Naast bovengenoemde verschillen zijn er ook mutaties op de reserves die afwijken van de raming.
Per saldo wordt € 1,5 miljoen aan de reserves toegevoegd. Dit is € 1,7 miljoen meer dan geraamd in het eindejaarsbericht en wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- een storting in de onderhoudsreserve wegen voor niet uitgevoerd wegonderhoud 2016 (€ 0,7 miljoen);
- lagere onttrekkingen aan de egalisatiereserves reiniging en riolering (€ 0,3 miljoen);
- een storting in de reserve overlopende posten in verband met verwachte onderuitputting rijksbegroting en in december ontvangen middelen gemeentefonds in verband met de verhoogde asielstroom (€ 0,5 miljoen).
In het eindejaarsbericht is voor de punten 1 en 2 door de raad een principebesluit genomen dat deze mutaties mogen plaatsvinden. Deze mutaties zijn budget neutraal. De mutaties in de reserve overlopende posten houden verband met de berichtgeving uit de decembercirculaire 2016. Deze konden niet eerder worden gemeld. De extra middelen voor de verhoogde asielinstroom zijn budget neutraal verwerkt. De reservering voor de onderuitputting rijksbegroting heeft het resultaat negatief beïnvloed.
De balans
De gecomprimeerde balans per ultimo 2015 en 2016 ziet er als volgt uit:
Gecomprimeerde balans | Ultimo 2015 | Ultimo 2016 |
|---|---|---|
bedragen ( x € 1.000) | ||
Activa | ||
Vaste activa | 83.910 | 85.111 |
Vlottende activa | 23.222 | 26.874 |
Totaal activa | 107.132 | 111.985 |
Passiva | ||
Algemene reserve | 23.733 | 22.742 |
Bestemmingsreserves | 9.590 | 11.579 |
Resultaat na bestemming | -477 | -94 |
Voorzieningen | 5.097 | 4.597 |
Vaste schulden | 53.612 | 59.273 |
Vlottende schulden | 15.577 | 13.888 |
Totaal passiva | 107.132 | 111.985 |