Mutaties Bestuursrapportage I januari - april 2016

Mutaties Bestuursrapportage II mei - augustus 2016

Mutaties Eindejaarsbericht september - november 2016

Op dit product wordt het saldo geboekt van de kostenplaats kapitaallasten. Het nadeel van € 109.000 wordt veroorzaakt door een lagere doorberekening van kapitaallasten, als gevolg van uitgestelde investeringen. Dit geeft op de betreffende programma's voordelen.

Het voordeel ontstaat enerzijds door toevoegingen van € 2 ton naar aanleiding van de decembercirculaire voor verhoogde instroom asielzoekers. Deze middelen worden tegelijk gereserveerd (zie toelichting reserves hieronder). Het overige voordeel van € 1 ton ontstaat door een hogere vaststelling van maatstaven.

Op dit product zijn minder diensten ingekocht dan geraamd.

De opbrengsten zijn hoger dan geraamd.

Voorafgaande aan het begrotingsjaar wordt een inschatting gemaakt van de inzet van de ambtelijke uren. Gedurende het jaar vinden hierop wijzigingen plaats als gevolg van onder meer andere prioriteitsstelling. Dit zorgt voor een verschuiving van apparaatlasten tussen de producten en programma's. Ook wijken in werkelijkheid de daadwerkelijke gemaakte productieve uren af van de geraamde (als gevolg van meer of minder ziekte, overwerk en het opnemen van verlof). Over het algemeen worden er meer productieve uren geschreven dan geraamd. Voor dit programma levert dit in totaal een voordeel op van € 117.000, dit geeft op het product saldo kostenplaats ook een nadeel.

In de loop van het begrotingsjaar doen zich op de hulp- en hoofdkostenplaatsen voor- en nadelen voor op algemene kosten, automatiseringskosten, personeelskosten en de productieve uren van het ambtelijk apparaat. Bij het opstellen van de jaarrekening worden afwijkingen op de hulp- en hoofdkostenplaatsen conform het BBV op de kostenplaats 'saldo kostenplaatsen' verwerkt. Deze dekkingsverschillen zijn ontstaan door meer inhuur (die geen tijd schrijven) dan geraamd, meer indirect productief geschreven uren en verschillen op de lasten bij de hulpkostenplaatsen (zie hieronder). Aangezien het voorcalculatorisch tarief wordt doorbelast en er geen nacalculatorisch tarief wordt bepaald, ontstaat er een nadeel op saldo kostenplaatsen van € 1.547.000. Dit nadeel wordt grotendeels gecompenseerd door de voordelen op de programma's.

Naast bovengenoemde afwijkingen zijn er nog de volgende verklaringen:

Resultaten hulpkostenplaatsen:
Algemene kosten: door lagere kosten (€ 41.000) op repro- en drukwerkzaamheden en portokosten ontstaat een incidenteel voordeel op dit product.

(Indirecte) automatisering: de licentiekosten voor de iBurgerzakenmodule zijn gestegen door verdere digitalisering van de dienstverlening. Vanaf 2017 zijn deze hogere licentieuitgaven gedekt. Verder zijn de beveiligingskosten van de datastromen fors gestegen om toenemende bedreigingen te mitigeren en levert op dit product een totaal nadeel op van € 42.000.

Personeelskosten: het aantrekken van meer stagiaires en het verder professionaliseren van het personeels- en organisatiebeleid heeft in 2016 geleid tot incidenteel hogere uitgaven van € 17.000.

Overige personeelslasten: het vrijvallen van middelen uit de voorziening 'oud werknemers' wegens pensionering van een voormalig werknemer en het wegvallen van ww-verplichtingen geeft een incidenteel voordeel op dit product van afgerond € 4 ton.

Wagen- en machinepark: De extra inhuur van een veegwagen, hogere onderhoudskosten aan de reinigingsauto's en aanschaf van enkele kleine machines zorgen voor een overschrijding van het budget. Het grootste deel van de extra lasten zijn toegerekend aan de kostendekkende exploitaties van de (Straat)Reiniging en Riolering (per saldo een nadeel van € 49.000).

Op dit programma zijn er, binnen het product resultaatbestemming, twee mutaties in de reserve Overlopende posten: verhoogde asiel instroom en accres onderuitputting 2016.

De overige mutaties op de reserves vinden plaats op de producten in de overige programma's.